Günstige Autofinanzierungen für Selbständige und Freiberufler sind jedoch weiterhin realisierbar, insbesondere durch Online-Autokredite von Direktbanken, wobei auch hier einige Voraussetzungen erfüllt sein müssen. Das Darlehen wird wie andere Ratenkredite in der Regel an Selbständige und Freiberufler ohne festen Zweck vergeben. Die AG bietet nun Autokredite für Selbständige an. Selber und ständig arbeiten – es gibt wohl nur wenige Selbständige in Deutschland, die diesen Spruch nicht kennen. Sie verdeutlicht im Prinzip relativ eindrucksvoll die enorme Verantwortung, die all jene erwartet, die sich entscheiden, sich selbständig zu machen.
Selbstständigkeit und Autofinanzierung – Leasen oder Ausleihen?
Ein Selbstständiger, der bei der Arbeit auf der Straße ist und nicht komfortabel von zu Hause aus arbeitet, benötigt ein Fahrzeug. Der Kauf eines neuen Autos ist für Selbständige jedoch ein kniffliges Unterfangen. Damit ist der Fahrzeugkauf oft mit vielen Fallstricken behaftet und oft ist auch nicht geklärt, ob man jetzt Bargeld bezahlen oder ein Fahrzeug mieten soll.
Autofinanzierung und Selbstständigkeit – Was ist zu berücksichtigen? Der Autokauf und die Kreditaufnahme oder gar das Leasing sind immer eine sehr persönliche Sache für Selbstständige. Denn Unabhängigkeit ist nicht immer dasselbe wie Unabhängigkeit und deshalb ist eine Individuallösung immer von Bedeutung.
Oft ist es jedoch überhaupt nicht einfach, einen Darlehen für den Kauf eines Autos zu erhalten und so wird das Leasing eines neuen Autos oft zu einer vernünftigen Variante. Die Darlehensgeber benötigen in der Regel eine Betriebsausgabenbilanz sowie eine endgültige Einkommensteuererklärung des Selbstständigen, damit der Darlehensantrag überhaupt verarbeitet werden kann. Treten also bei der Monatsrate Schwierigkeiten oder Unregelmässigkeiten auf, ist das Auto ebenso rasch weg, wie es auf Pump gekauft wurde.
Immer mehr Selbstständige tendieren deshalb dazu, ein Fahrzeug zu vermieten und von einem Verkaufspartner zu vermieten. Dies hat oft den Vorzug, dass der Selbständige den Steuersatz abführen kann. Der Nachteil ist jedoch, dass das Fahrzeug nicht dem Vermieter selbst angehört, sondern nach Beendigung des Leasingvertrages an den Vermittler zurückgegeben wird.
Obwohl das Fahrzeug dem Käufer nach Vertragsablauf zur Verfügung gestellt wird, ist dies in keinem Falle zuverlässig oder eine echte Sicherstellung. Betrachten wir beide Optionen, den sofortigen Erwerb über Kredite und Leasinggeschäfte, und betrachten wir die Differenzen, Ähnlichkeiten und Vor- und Nachteile. 2.
Autofinanzierung: Autokauf oder Leasing als Selbstständiger? Sie als Selbstständiger haben beim Autokauf Erwerbskosten, die in der Regel in der Mehrwertsteuer inbegriffen sind. Ein klarer Pluspunkt eines sofortigen Kaufs per Kreditkarte ist natürlich, dass das Auto nach Beendigung der Finanzierungsrunde in das Eigentum des Selbstständigen gelangt und er es natürlich auch wieder verkaufen kann.
Wird der Erwerb durch ein Kredit gewährt, sind die Zinserträge ebenfalls als Betriebsausgabe anzusehen und daher abzugsfähig. Wird ein Fahrzeug als selbstständiger Unternehmer angemietet, können die Leasingraten im Jahr der Bezahlung als Betriebsausgabe verbucht werden. Sind Sie selbstständig und mehrwertsteuerpflichtig, kann diese Leasingrate auch in der Umsatzsteuer beansprucht werden.
Bei Leasing liegt der Gesamtpreis über einen gewissen Zeitabschnitt in der Regel unter dem tatsächlichen Anschaffungspreis und im besten Fall kann das Fahrzeug vom Selbstständigen nachträglich durch einen Vertrag oder eine Restzahlung erstanden werden. Es gibt jedoch einige Punkte, die je nach Lage eine Alternative für Selbstständige anziehen. Als Selbstständiger mieten oder einkaufen?
Es ist also für die Besteuerung natürlich interessant, ob ein Auto gemietet oder erworben wurde. Wenn ich ein Auto als Selbstständiger erwerbe, wird es ab dem Zeitpunkt des Erwerbs als Betriebsvermögen betrachtet und der Wertminderungsaufwand wird durch die Abschreibungen mitgedeckt. Aber wenn ich ein Auto als Selbstständiger leihe, bezahle ich sozusagen für die Pacht und kann diese Ratenzahlung für Steuerzwecke einfordern.
Es ist also immer eine Einzelfall-Entscheidung, ob eine Vermietung über das Leasinggeschäft oder über einen Darlehensvertrag sinnvoller ist. Nehmen wir an, dass ich ein neues Fahrzeug für 15.000€ kaufen möchte. Auf die Wahl einer Automarke verzichte ich bewusst, da jedes Fahrzeug einzeln bewertet werden muss. Unser neues Fahrzeug sollte 15.000 Euro gekostet haben.
Wir bestimmen diesen Preis für das Fahrzeug anhand des so genannten Listenpreises, der hier errechnet wird. Dann müssen wir uns ansehen, wie hoch der Zins bei unserer Hausbank für ein Darlehen dieser Größenordnung wäre. Also lassen Sie uns beachten, dass das Fahrzeug 15.000€ kostet, meine Hausbank 6 % und das über einen Zeitraum von 36 Monate und mein Dealer gibt mir einen Rabatt von 12 %, wenn ich das Fahrzeug in Bargeld zahle.
Der Wert des Wagens wird unverändert 15.000 Euro betragen. Angenommen, der Dealer bietet einen Effektivzinssatz von 2% pro Jahr, benötigt eine Kaution von 0,5% und wir können einen Rabatt von 500 Euro abrechnen. Außerdem wollen wir eine Frist von 36 Monaten, in der uns das Fahrzeug zur Verfuegung steht.
Dies bedeutet, dass wir nur 9.000 in 36 Monate bezahlen müssen, was weit unter dem von unserer Bank liegt. Wir haben jedoch noch nicht berücksichtigt, dass die Fahrzeuge beim anschließenden Leasen nicht uns, sondern dem tatsächlichen Vertragspartner gehören. Doch mit der Zeit geht jedes Fahrzeug verloren und wir müssen dies natürlich für eine korrekte Kalkulation berücksichtigen.
Im Kreditszenario wären also rund 14.545 Euro zu zahlen, aber das Auto gehört dann uns. Auch in diesem Falle wäre das Hausbankangebot sinnvoller und Leasing nicht zwangsläufig eine vernünftige Variante. Mehr und mehr wird das Leasing eines Autos bevorzugt, da es auf den ersten Blick billiger ist.
Hoffentlich hilft dieser Beitrag den Selbstständigen da draussen, ein Auto zu kaufen und eine Kaufentscheidung über das Leasen oder den Kreditkauf zu treffen.