Wer in Deutschland online Dienstleistungen anbietet, Waren verkauft oder Inhalte vermarktet, muss grundsätzlich dieselben Regeln beachten wie andere Selbstständige. Online-Selbstständigkeit beschreibt, dass du über das Internet arbeitest oder verkaufst. Sie ist keine eigene Rechtsform und keine eigene Steuerkategorie.
Vor dem Start ist zu klären, ob die Tätigkeit freiberuflich oder gewerblich ist und ob die erwarteten Einnahmen die laufenden Kosten decken. Davon hängen Anmeldung, Steuern und teilweise die Sozialversicherung ab.
Freiberuflich oder Gewerbe?
Online selbstständig arbeiten zum Beispiel Beratende, Programmiererinnen, Journalistinnen und Künstler, die ihre Leistungen über das Internet anbieten. Typische Modelle sind auch ein Webshop, der Verkauf digitaler Produkte oder das Erstellen und Vermarkten eigener Inhalte. Die Bezeichnung der Tätigkeit entscheidet jedoch nicht automatisch über ihre rechtliche Einordnung.
Freiberufliche Tätigkeiten umfassen unter anderem bestimmte wissenschaftliche, künstlerische, journalistische und heilberufliche Arbeiten. Onlinehandel und viele andere kommerzielle Tätigkeiten gelten dagegen grundsätzlich als Gewerbe. Wenn du freiberufliche und gewerbliche Leistungen verbindest, kommt es darauf an, welche Leistungen du tatsächlich erbringst. Das Finanzamt ordnet die Tätigkeit steuerlich ein; bei einem Gewerbe ist zusätzlich eine Anmeldung beim örtlichen Gewerbeamt erforderlich.
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Anmeldung und erste Fristen
Wer ein Gewerbe betreibt, meldet es beim Gewerbeamt der Gemeinde an. Die Gebühren unterscheiden sich je nach Ort; das Existenzgründungsportal des Bundes nennt eine Spanne von 20 bis 60 Euro. Freiberufler melden ihre Tätigkeit beim Finanzamt. In beiden Fällen müssen Selbstständige den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung elektronisch über ELSTER, das Online-Portal der Finanzverwaltung, einreichen. Dafür gilt eine Frist von einem Monat nach Aufnahme der Tätigkeit.
Prüfe vor dem Start, ob deine Tätigkeit besondere Erlaubnisse oder Nachweise erfordert. Wenn du unsicher bist, beschreibe dem Finanzamt genau, welche Leistungen du anbieten willst, oder lass dich fachkundig beraten. Eine passende Bezeichnung auf der Website ersetzt diese Prüfung nicht.
Umsatz, Gewinn und Steuern
Umsatz ist das Geld, das Kundinnen und Kunden zahlen. Gewinn bleibt übrig, nachdem du die betrieblichen Ausgaben abgezogen hast. Für die Einkommensteuer zählt grundsätzlich das zu versteuernde Einkommen, das auch von weiteren Einkünften und der persönlichen Situation abhängt.
Der Grundfreibetrag beträgt 2026 12.348 Euro zu versteuerndes Einkommen. Er ist keine Umsatzgrenze und befreit nicht von der Pflicht, die Tätigkeit steuerlich zu erfassen. Gewerbetreibende müssen außerdem prüfen, ob Gewerbesteuer anfällt. Für Einzelunternehmen und Personengesellschaften gilt dabei ein Freibetrag von 24.500 Euro beim Gewerbeertrag. Freiberufler zahlen grundsätzlich keine Gewerbesteuer.
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Die Kleinunternehmerregelung betrifft die Umsatzsteuer. Sie gilt nach den aktuellen Grenzen, wenn der Gesamtumsatz im Vorjahr höchstens 25.000 Euro betrug und im laufenden Kalenderjahr 100.000 Euro nicht überschreitet. Die Regelung befreit deinen Gewinn nicht von der Einkommensteuer. Wer die Regelung nutzt, sollte außerdem bedenken, dass sie beeinflusst, wie Umsatzsteuer auf Rechnungen ausgewiesen wird und ob sich die Umsatzsteuer aus eigenen Ausgaben anrechnen lässt.
Kranken- und Rentenversicherung
Selbstständige müssen ihre Krankenversicherung selbst organisieren und die Beiträge in die Kalkulation aufnehmen. Für 2026 nennt das Bundesgesundheitsministerium in der gesetzlichen Krankenversicherung einen Mindestbeitrag von 222,80 Euro monatlich für Selbstständige ohne Krankengeldanspruch. Der tatsächliche Beitrag hängt unter anderem von der Krankenkasse und der persönlichen Situation ab. Diese Zahl deckt nur die Krankenversicherung ab, nicht die gesamte soziale Absicherung.
Auch die Rentenversicherungspflicht hängt von der Tätigkeit und den Arbeitsbedingungen ab. Bestimmte Selbstständige, darunter manche Lehrkräfte, Pflegepersonen, Künstler und Publizisten, sind rentenversicherungspflichtig. Das kann auch für Selbstständige gelten, die im Wesentlichen für einen Auftraggeber arbeiten. Betroffene müssen sich teilweise innerhalb von drei Monaten bei der Deutschen Rentenversicherung melden.
Entscheidend ist die tatsächliche Zusammenarbeit. Ein Vertrag mit der Überschrift „freie Mitarbeit“ beweist für sich genommen keine Selbstständigkeit. Wenn Auftraggeber Arbeitszeit und Arbeitsweise stark vorgeben oder deine Tätigkeit eng in ihren Betrieb eingegliedert ist, sollte geprüft werden, ob du tatsächlich selbstständig oder abhängig beschäftigt bist. Bei Unsicherheit kannst du die Deutsche Rentenversicherung um ein Statusfeststellungsverfahren bitten. Dabei wird geklärt, ob du selbstständig oder abhängig beschäftigt bist.
Pflichten beim Verkauf im Internet
Wer eine geschäftliche Website oder einen Onlineshop betreibt, muss die vorgeschriebenen Anbieterinformationen leicht auffindbar bereitstellen. Dazu gehören unter anderem Name und Anschrift sowie eine Möglichkeit zur elektronischen Kontaktaufnahme. Auch Datenschutz und die Informationen vor einem Kauf müssen zum konkreten Angebot passen.
Beim Verkauf an Verbraucher gelten zusätzliche Regeln. Dazu gehören je nach Produkt und Vertrag Angaben zu Preis, Lieferung und Widerruf. Für viele Verträge, die etwa online oder per Telefon geschlossen werden, gilt eine Widerrufsfrist von 14 Tagen. Es gibt jedoch Ausnahmen. Ein Verkauf über einen Marktplatz oder ein soziales Netzwerk hebt diese Pflichten nicht automatisch auf. Welche Anforderungen gelten, richtet sich danach, was verkauft wird, wer kauft und über welchen Weg der Vertrag zustande kommt.
Einnahmen realistisch planen
Online erreichst du Kundschaft außerhalb deiner unmittelbaren Umgebung. Daraus folgt jedoch kein verlässlicher Umsatz: Kundinnen und Kunden müssen das Angebot finden, den Preis akzeptieren und wiederkommen oder weiterempfehlen. Für Online-Geschäfte gibt es keine allgemeine Erfolgsquote, die eine bestimmte Einnahme erwarten lässt.
Plane deshalb damit, dass sich dein Geschäft nach und nach entwickelt. Schätze ab, wie viele Aufträge oder Verkäufe du brauchst, welche Ausgaben anfallen und wie du Kundschaft erreichst. Berücksichtige neben Material, Versand oder Software auch Steuern, Versicherungsbeiträge und Zeiten ohne Einnahmen. Ein einfacher Finanzplan macht sichtbar, ob dein Preis die Kosten deckt und wie lange du den Start finanzieren kannst.
